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為什么ESG是一把手工程?為ESG標準制定建言獻策的安永這樣說

2022-04-25 13:54 | 作者: 木蘭匯 來源:原創

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“安永不僅是ESG的實踐者,也是ESG新長征路上的宣傳隊和播種機。”——安永大中華區戰略與發展主管合伙人 謝佳揚

如何定義一家好企業?

從CSR(企業社會責任)到ESG(環境、社會、治理),資本市場對優質企業的評價標準越來越完善,也是商業價值與社會價值和諧統一的內在體現。隨著國家碳達峰碳中和戰略、鄉村振興戰略的全面推進,企業在其中的作用愈加重要。每一個勇擔社會責任的企業,都信仰商業向善、向上,也正是這樣,才能贏得社會、大眾最大的敬意。

為此,中國企業家木蘭匯推出“ESG木蘭在行動”系列,書寫ESG行動中的女性力量。今天為大家介紹的是ESG的“宣傳隊”、“播種機”——安永。

“抓住了時代的機遇,也推進了時代的發展。”這是2013年《中國企業家》雜志社發布商界木蘭榜單時為安永謝佳揚題寫的頒獎詞。改革開放以來,以安永為代表的專業服務機構在推進中國企業走向資本市場當中扮演了重要角色。

2021年中國宣布30/60雙碳目標,向世界做出中國的承諾。2016年港交所發布了ESG(環境、社會、治理)報告指引,將ESG信批強度逐步從“鼓勵”上升至“不遵守就解釋”。2018年中國證監會在《上市公司治理準則》納入ESG信息披露框架。2021年2月,又發布《上市公司投資者關系管理指引(征求意見稿)》,明確了投資者關系管理中上市公司與投資者溝通的主要內容中也包括環境保護、社會責任和公司治理信息。雖然目前還處于企業自愿發布的階段,但ESG披露已成定勢,接下來就是標準的進一步細化、量化。

“未來國內推出的ESG標準是朝著既符合國際資本市場現行的范疇,同時也考量企業所處行業、企業發展階段等情況,并進一步納入鄉村振興、共同富裕等本土化議題。”參與過國內外ESG指引編制的安永大中華區金融服務氣候變化與可持續發展合伙人、大中華區ESG管理辦公室主任李菁說。

近日,安永發布了《安永大中華區2021財年環境、社會和治理(ESG)報告》。2020年和2021年,安永在全球實現碳中和及負碳排放目標,并承諾到2025年將碳排放減少40%,實現凈零。在中國貴州等地,安永積極投資造林、再生農業、生物炭和森林保護,共去除或抵消52.8萬噸二氧化碳當量。

多年來,安永大中華區在境內外支持客戶發行綠色債券、社會責任債券、轉型債券、可持續發展及其掛鉤債券等認證規模約達4,616億元人民幣,連續多年市場份額排名前列。在安永大中華區,ESG一直是一把手工程,成立了ESG管理委員會,負責制定ESG戰略規劃及目標、監督和指導公司落地可持續發展行動。在自身做好ESG的同時,安永也在幫助客戶制定ESG愿景、使命和目標,并進一步搭建ESG治理架構和ESG管理體系,落實ESG規劃執行和信息披露。正如謝佳揚所說,“安永不僅是ESG的實踐者,也是ESG新長征路上的宣傳隊和播種機。”

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安永大中華區金融服務氣候變化與可持續發展合伙人、大中華區ESG管理辦公室主任 李菁

中國ESG將納入本土化議題

問:ESG理念及標準的發展經歷了怎樣的過程?安永也為中國ESG的頂層設計建言獻策,與國際標準相比較,中國的ESG標準會有哪些本土化的內容?

李菁:ESG起源于歐洲等成熟的資本市場。最早是倫敦交易所、巴黎交易所、盧森堡交易所等為代表的交易所市場先啟用這個概念。因為環境過度開發,當時出現了極端的天氣事件,例如倫敦霧霾等。先破壞后治理,這樣ESG投資概念在歐洲市場先行發起。發展到今天,成熟的資本市場,包括亞洲的中國香港、新加坡都有交易所規定的上市公司的ESG指引。

在亞太地區,香港交易所和新加坡交易所都遵循“不遵守即解釋”,相當于強制性披露。在香港交易所上市的兩千多家企業當中,披露報告的比例超過了95%。2020年7月1號生效的香港聯交所最新版本ESG指引從環境、社會、治理有超過30個KPI指標,要求的非常詳細,而且要求和財報披露范疇保持一致。同時,指引第一次鼓勵采用第三方鑒證,以支持數據的真實性、有效性和程序的完整性。這個最新版本把TCFD的要求(氣候變化相關財務信息披露小組)也納入進來。所以香港聯交所ESG指引版本應該說是整個亞太地區規定最為詳實的。

在A股,最早是深交所在2006年鼓勵上市企業披露社會責任,當時沒有列詳細的類目和KPI披露要求。從2006年到2018年,上交所和深交所逐漸地推出更新版本。到2018年,上交所出臺《股票上市規則(征求意見稿)》,其中對ESG量化要求已經跟香港聯交所的版本非常接近了。安永也參與過國內ESG相關指引的起草工作,整體上,這些征求意見稿要求披露的ESG標準已經非常接近成熟的資本市場。同時,國內的監管機構,包括交易所、證監會等頂層設計機構還會特別考量行業、企業不同發展階段的情況,以及中國本土議題,比如精準扶貧、鄉村振興、共同富裕、高質量發展等。

問:對于國內企業來說,是否意味著更高的標準和要求?

謝佳揚:ESG標準制定一定會考慮中國國情,也是中國承擔大國責任的表現。2022年3月,國資委成立科技創新局、社會責任局,推動國有企業履行社會責任。很多企業其實已經在履行社會責任方面走到了前排,比如援藏、援疆、援青行動。這都是一個負責任的企業應該去承擔的。

從某種意義上說,完整地勾畫出企業承擔社會責任的方方面面,并將之量化,是給予已經在做這些的企業的一種公平對待。

李菁:以碳中和為例,歐洲國家的時間表是2050年,我們是2060年,從字面上看晚了十年,但是從承擔的工作量上看,我們比他們大很多。因為在2000年初,絕大部分歐洲國家就已經碳達峰了,所以他們從碳達峰到碳中和是50年,而我們只有從2030到2060年的30年時間。這是非常大的責任擔當,體現了大國責任。

如何提高企業的ESG管治水平

問:企業如何提升ESG的治理水平?

李菁:對ESG管理,我們一般把它分成三個部分來做:

首先,一定要有ESG的管治架構,有高管牽頭,牽頭的人級別越高越有效。從ESG管理委員會、工作小組,定戰略、定計劃、定方向、定考核目標,從上往下傳導,然后從下往上收集信息。

第二,需要有專門做ESG的人才,或是聘請有經驗的咨詢機構來支持企業。很多企業不會講故事或講不好故事,其實是認識的問題、能力的問題,以及人才的缺乏。

第三,要有信息化的ESG管理系統。一個好的ESG報告一定要數據充分,能夠進行同比、環比等數據展示。如果沒有IT系統,數據很難保證準確性與系統化。因此,中型、大型企業應該建立ESG信息收集管理系統。在系統上,每日的碳排放量、企業培訓時長、男女員工比例、社區公益等所有數據時時更新,一目了然。

謝佳揚:現在越來越多的企業,不止關注自己的ESG報告。他們還會關注供應商、銷售商的ESG報告,比如是否受過污水排放等處罰等,從而挑選更優質的供應商。如果企業的ESG報告越來越透明、真實、完整,就能夠搭建一個向上向善的誠信的營商環境。一個好的企業,就像一個品學兼優的優等生,不只是財務數據、業績好,也要在社會責任方面做得更好。

問:如何更好地展示企業的ESG表現,提升非財務價值,以吸引更多機構投資者?

謝佳揚:ESG評級對于企業信用評級,在資本市場吸引機構投資人,以及市值上升是有很大幫助的。而且現在這個時代一定是強強聯合,社會責任做得好的企業一定會去找“志同道合者”合作。

李菁:有些企業ESG評級打分低的原因有很多,其中一條是報告不符合資本市場的語言。

企業把“講好故事”理解為只講好的故事,而不是把故事講好,這是完全兩個不同的概念。“只講好的故事”就是圖片堆砌、好人好事,國際資本市場無法收集到有效信息,資本市場和評級機構要看的是KPI。根據安永以往的經驗,很多企業在這方面是做得好但講不好。

我們支持企業從戰略,到系統,到考核,逐層梳理,先把故事講好,然后再突出好的故事。兩者相結合才是好的ESG信息披露。

問:國內,在ESG治理、管理,信息披露方面有哪些做得好的企業?

李菁:比如某國有大行,它是大行當中唯一連續被評為A的金融機構。首先,它的ESG報告內容豐富,其次,鑒證指標全球領先。一般來說,在采納鑒證上,中小銀行鑒證5~10個,中等規模銀行鑒證10~30個,大行鑒證30~50個。只有這家銀行有超過100個鑒證指標,從數量級來看在全球也排名前列。

謝佳揚:這家大行的營業廳都設有“勞動者港灣”,環衛工人來到營業廳使用洗手間、打熱水、休息等等。很多時候,鑒證一兩個指標是容易的,鑒證100多個指標,并且都把它注入日常的運營當中,這是非常難得的。

問:安永為綠色金融及ESG頂層設計提供了哪些意見、建議?

李菁:國家有關綠色金融的構建、標準和產品等體系,安永也都有幸參與。

首先,我們在綠色金融產品標準上建言獻策,包括國內的目錄、國際的標準等都積極發揮專家作用,提供專業意見。其次,除了中央層面,在地方層面,浙江、廣東、新疆、貴州、甘肅、江西等六個省市九個地區成為綠色金融改革創新試點示范區,我們也積極支持并參與了地方綠色金融鼓勵政策、產品標準、評估認證等工作。第三,我們參與了區域性的一些綠色金融規劃,比如粵港澳大灣區、長三角經濟帶、東盟等。去年1月份正式發布的深圳市的綠色金融條例,是全國第一個也是全球第一個綠色金融方面的立法,內容非常詳實。機構投資者要披露通過投資帶來的環境影響;上市企業落戶在深圳的也需要去披露環境信息,并有獎懲措施。長三角經濟一體化規劃中綠色金融占有很大比重,我們也作為技術專家積極支持。

再有,安永在綠色金融認證領域市場多年排名第一。在國際標準制定方面,安永是亞太地區唯一一個代表認證機構參與ICMA(國際資本市場協會)綠色金融產品標準咨詢委員會委員,包含綠色債券原則、社會責任債券原則、可持續發展債券指引、氣候投融資手冊等等。

ESG中的女性力量

問:安永在女性領導力,以及倡導ESG中的女性力量方面都做得很有特色。能介紹一下嗎?

謝佳揚:在安永,有超過65%的女性員工。2021財年大中華區領導團隊中約41%的成員是女性。在2020年,新晉升的合伙人、執行總監及總監中有61%為女性。

2008年,安永啟動了成功女性企業家全球項目,目前入選的女性企業家已超過750位,她們建立的公司遍布世界50多個國家和地區,涉及各行各業。自2015年起,安永中國已連續7年舉辦《安永亞太區成功女性企業家》項目,共計有120余名女性企業家入選。

李菁:今年三八婦女節,安永舉辦了主題為“贊鏗鏘玫瑰,創永續未來——ESG她力量”的活動,邀請來自政府機構、企業、研究機構等女性嘉賓一起探討女性在ESG發展中發揮了怎樣的作用,在雙碳戰略下,企業未來的發展機遇有哪些,以及不同行業如何將ESG作為一個工具和抓手去推進可持續發展。事實上,女性在董事會里占比提高,高管層面實現性別多元化,對于企業ESG發展是很好的推動作用。把國家規劃與企業ESG發展相結合,已日益成為企業的共識。

(“ESG木蘭在行動”專題由中國企業家木蘭匯發起,聚焦ESG行動中的女性企業家力量,傳播商界木蘭的企業社會責任觀。)

 

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值班編輯:王怡潔  審校:張格格  制作:崔允琰

 

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